广东省政府性融资担�；剐∥⑵笠岛汀叭比谧实１Ｓ稻≈懊庠鹗虑橹敢谝徽� 总则第一条为贯彻落实党中央、国务院关于金融支持小微企业和“三农”生长的决议安排，建设健全小微企业和“三农”融资担保营业尽职免责机制，推动政府性融资担�；辜哟笕谧实１ＰЮ�，凭证《融资担保公司监视治理条例》（国务院第683下令）及其四项配套制度、《国务院办公厅关于有用施展政府性融资担�；鹱饔们惺抵С中∥⑵笠岛汀叭鄙さ闹傅家饧罚ü旆ⅰ�2019〕6号）、《中国银保监会等七部分关于做好政府性融资担�；诡肯凳虑榈耐ㄖ罚ㄒ＜喾ⅰ�2020〕39号）、《广东省人民政府办公厅关于印发广东金融支持受疫情影响企业纾困和经济稳增添行动计划的通知》（粤府办〔2022〕13号）等有关划定，团结我省现实，制订本指引。第二条本指引所称政府性融资担�；故侵敢婪ㄉ枇�，由政府及其授权机构出资并现实控股，以效劳小微企业和“三农”主体为主要谋划目的且被纳入广东省政府性融资担�；姑サ娜谧实１！⒃俚１；�。第三条本指引所称的小微企业、“三农”融资主体包括小微企业、个体工商户、小微企业主、农户、新型农业谋划主体。小微企业认定标准凭证中小企业划型标准有关划定执行，农户认定标准凭证支持小微企业融资税收政策有关划定执行。第四条本指引所称小微企业和“三农”融资担保营业是指政府性融资担�；刮С值セУ１＝鸲�1000万元及以下的小微企业和“三农”主体融资提供的融资担保和再担保营业（以下简称政策性融资担保营业）。第五条本指引所称尽职免责是指政府性融资担�；箍拐咝匀谧实１Ｓ捣浩鸫ニ鹗Ш�，经尽职免责视察认定，政府性融资担�；故虑橹霸逼局び泄刂捶ā⒐嬖颉⒐嬲隆⒐娣缎晕募约罢匀谧实１；鼓诓恐卫碇贫韧菩辛酥霸�，应当免去其所有或者部分责任。第六条本指引适用工具为政府性融资担�；乖谡咝匀谧实１Ｓ抵卫淼然方谥屑绺褐卫碇霸鸷椭苯又卫碛档氖虑橹霸�，包括但不限于政府性融资担�；谷险嫒恕⑵郎蠡槌稍薄⒅苯又卫碛档牟糠秩险嫒恕⒅卫碇霸焙途熘霸�。
第二章尽职要求
第七条政府性融资担�；褂Φ逼局は喙刂捶ā⒐嬖颉⒐嬲隆⒐娣缎晕募靶幸殿肯狄�，建设健全财务治理、项目评审、内部审计、审核决议、危害防控、档案治理和重大危害事务应急治理等内部治理制度和营业操作规程，明确尽职要求，确保详细营业流程的每个要害环节都有据可查、有�？裳�，做到履职尽责有章可依。第八条政府性融资担�；故虑橹霸庇Φ逼局は喙刂捶ā⒐嬖颉⒐嬲隆⒐娣缎晕募约叭谧实１；鼓诓恐卫碇贫然ǖ某绦蚝湍谌菔笛楣娣堵闹�，确保营业正当合规且对融资担�；雇菩兄沂岛颓诿阋逦�。第九条政府性融资担�；故虑橹霸敝卫碛涤Τ屑躺笊髂被⒅沂凳匦旁�，依法依规推行职责，对涉及自己近支属等具有利害关系的职员和机构申请的营业，应当遵照回避原则。
第三章免责情形与问责要求
第十条政府性融资担�；箍拐咝匀谧实１Ｓ�，在不违反有关执法、规则、规章、规范性文件以及政府性融资担�；鼓诓恐卫碇贫鹊奶跫�，年度融资担保营业代偿率未凌驾出资机构设定的绩效审核指标目的值的，该年度爆发的代偿，不追究政府性融资担�；谷险嫒讼虻荚鹑�。特殊情形下，各地可团结外地区经济金融生长现实，适当放宽代偿率容忍度。第十一条 政府性融资担�；故虑橹霸痹诓晃シ从泄刂捶ā⒐嬖颉⒐嬲隆⒐娣缎晕募约叭谧实１；鼓诓恐卫碇贫鹊奶跫�，经认定切合下列情形之一的，可免去所有或者部分责任：（一）因重大疫情防控需要，凭证政府要求，为效劳疫情防控相关企业或者为受疫情影响严重的小微企业和“三农”提供融资担保爆发代偿的;（二）为维护社会稳固和提防化解危害，凭证政府要求，对特定工具举行帮助的政策性融资担保营业（需提供能体现该项目的政府文件、聚会纪要等正式文件及名录），依法依规治理仍泛起危害或者造成损失的;（三）因自然灾难、国家重大政策调解等不可抗力因素导致政策性融资担保营业爆发代偿，且相关事情职员在危害爆发后实时展现危害并接纳危害化解步伐的;（四）由于动植物疫病导致政策性融资担保营业爆发代偿，且能提供县级以上植保、动物检疫等法定机构认定出具的证实质料的；（五）债务人因遭受重大灾难导致政策性融资担保营业爆发代偿，如火灾、重大交通事故、重病、意外殒命等，且具备相关证实质料的；（六）担保贷款本金已还清70%以上、仅因少量欠款欠息造成政策性融资担保营业爆发代偿，如相关事情职员无违规违纪行为，并已按有关治理制度起劲接纳追索步伐的;（七）对已经爆发代偿的政策性融资担保营业，在划定限期内，经由起劲追索收回了70%以上代偿金额的；（八）因事情调解等移交的存量担保营业，移交前已袒露危害，后续接受事情职员在危害化解及营业治理历程中无违规失职行为的；移交前未袒露危害，后续接受的事情职员实时发明危害并接纳步伐镌汰损失的;（九）加入整体决议的事情职员明确提出差别意见（有正当依据），在档案或营业流程中有书面纪录，经事实证实该意见准确，且该项决议与担保营业危害保存直接关系的；（十）在档案或者营业流程中有书面纪录、或者有其他可采信的证据批注事情职员对不切合有关执法、规则、规章、规范性文件以及融资担�；鼓诓恐卫碇贫鹊挠翟魅诽岢鲎璧惨饧�，或者对担保营业危害有明确警示意见，但上级决议仍决议予以治理，爆发政策性融资担保营业代偿及危害的；（十一）执法、规则、规章、规范性文件划定的其他免责或者从轻处置惩罚情形的。第十二条政府性融资担�；故虑橹霸痹谥卫碛凳�，有以下情形之一的，不得免责，应当依法依规追究相关责任：（一）违反有关执法、规则、规章、规范性文件和政府性融资担�；鼓诓恐卫碇贫�，且造成政策性融资担保营业爆发重大代偿或损失的；（二）弄虚作假，与债务人、相助银行、第三方机构等恶意勾通或者居心遮掩真实危害情形等骗取担保的；（三）在营业治理历程中向债务人索取或者接受经济利益的，或私自向债务人乱收费，变相增添债务人融资本钱的；（四）因主观缘故原由违反内部治理制度，未凭证划定流程完成相关操作或者未勤勉尽职，在政策性融资担保营业中保存重大失误的；（五）政策性融资担保营业泛起危害后，未实时与银行等金融机构授信营业事情职员有用相同信息，配合制订和实验清收计划，相互推诿、延误清收时间，致使爆发代偿的；（六）政策性融资担保营业爆发代偿后，保存未准时推行催收义务等不作为情形，导致债权追偿凌驾诉讼时效、损失所有或者部分债权或者损失扩大的；（七）发明债务人爆发重大转变和突发事务，未实时报告、举行实地视察和接纳须要步伐致使爆发代偿的；（八）其他违反有关执法、规则、规章、规范性文件以及政府性融资担�；鼓诓恐卫碇贫鹊男形�。第十三条特殊情形的问责要求：（一）执行尽职免责后，若有证据证实政府性融资担�；故虑橹霸北４嬷鞴邸⒕有恼谘谛形�，应当对其追加责任认定；（二）统一营业事情职员应对多户政策性融资担保营业肩负责任的，应当统一思量、合并问责；（三）政府性融资担�；谷险嫒恕⑾喙刂卫碇霸焙褪虑橹霸蔽シ椿�，未推行或者未准确推行职责，造成国有资产损失或者其他严重不良效果的，经调审核实和责任认定，岂论是否已告退、调离、提升或者退休，仍应当凭证本指引依法依规追责问责。
第四章事情流程
第十四条政府性融资担�；褂Φ痹谠鹑稳隙ɑ瓶蚣苣诳咕≈懊庠鹗虑�。涉及政府性担�；谷险嫒司≈懊庠鸬氖硬臁⑷隙ê痛χ贸头�，由出资机构按划定审核赞成后，抄报同级营业羁系部分和财务部分。第十五条政策性融资担保营业爆发代偿损失后，应当尽快开展责任认定事情。对相关事情职员的尽职免责处置惩罚，必需以开展尽职视察与评议并举行责任认定为条件，不得以合规检查、专项检查等检查结论替换尽职视察、尽职评媾和责任认定。第十六条尽职视察可接纳调阅、审核相关营业资料等非现场方法，以及须要的谈话、调审核实等现场方法举行。视察情形应作为尽职评议的主要依据。第十七条尽职视察竣事后，应当开展尽职评议并形成尽职评议报告。（一）开展尽职评议时，被评议的肩负治理职责和直接治理营业的事情职员（以下简称“被评议人”）应自动回避，不得加入评议事情。（二）报告主要内容应当包括详细营业治理情形、营业各环节事情职员推行职责情形和被评议人一样平常经办营业整体危害情形等，并对被评议人是否尽职给出明确的评议结论。第十八条评议结论分为尽职、基本尽职、不尽职三类：（一）尽职是指凭证有关执法、规则、规章、规范性文件以及政府性融资担�；鼓诓恐卫碇贫热险嫱菩兄霸鸬�；（二）基本尽职是基本推行事情职责，但在治理程序、危害防控步伐等方面仍需刷新，发明的问题不是导致营业泛起危害的直接缘故原由的；（三）不尽职是指未凭证有关执法、规则、规章、规范性文件以及政府性融资担�；鼓诓恐卫碇贫韧菩兄霸鸬�。第十九条形成尽职评议结论后，反响给被评议人。被评议人若有异议的，可在划准时间内提出复核申请。经复核，若有证据证实保存评议结论过失的，应当重新评议；若不予接纳，应看成出书面说明。第二十条政府性融资担�；褂Φ币员黄酪槿饲┳秩啡系氖率等现ぶ柿稀⑹槊嫠得髦柿虾途≈捌酪榻崧畚谰�，对被评议人作出责任认定报告。对责任认定为尽职的，可以免去责任；对责任认定为基本尽职的，可酌情减免责任；对责任认定为不尽职的，应当凭证有关执法、规则、规范性文件以及政府性融资担�；鼓诓恐卫碇贫纫�，启动责任追究程序。第二十一条责任认定效果应在政府性融资担�；鼓诓抗�，并以书面形式见告被评议人及其所在部分。责任认定效果作为内部审核被评议人及其所在部分的主要因素�Ｉ蠛似兰坌Ч氡黄酪槿思捌渌诓糠秩险嫒诵匠旯夜�。第二十二条政府性融资担�；褂Φ敝付ㄏ晗覆糠秩险婢≈懊庠鹗虑榈蛋傅闹卫�，客观、周全地纪录视察、评议、认定历程和效果，并将相关质料存档。
第五章附则
第二十三条政府性融资担�；褂Σ握毡局敢�，制订本机构小微企业和“三农”融资担保（再担保）营业尽职免责步伐，进一步细化和明确代偿容忍度、尽职免责与问责情形、责任认定程序、处分步伐、尽职免责事情流程等，作为本机构开展尽职免责事情的依据，并报出资机构赞成后，报同级营业羁系部分和财务部分备案。第二十四条 政府性融资担�；褂Φ逼饰霰净刮羰笨咕≈懊庠鹗虑榍樾�，并于次年3月尾前将《××融资担保公司××年度尽职免责事情情形汇总表》向同级营业羁系部分和财务部分报告。第二十五条本指引由省金融羁系局、省财务厅认真诠释。各地市可进一步细化外地区政府性融资担�；咕≈懊庠鸩椒�。第二十六条本指引自宣布之日起实验。
传真：025-83657378 电话：025-83657273
地点:南京市庐山路246号金融城3号楼
版权所有：永利集团 2009-2021
苏ICP备10032481号-1
